Έντονους και εκτεταμένους ελέγχους σε επιχειρήσεις όπου εντοπίζεται νέος τρόπος απόκρυψης τζίρου με αδήλωτα τερματικά POS ξεκίνησε η ΑΑΔΕ, μετά την υποχρεωτική διασύνδεση των ταμειακών μηχανών με POS.
Στο επίκεντρο των ερευνών βρίσκονται κυρίως κλάδοι με συστηματική χρήση καρτών και μεγάλο όγκο ημερήσιων συναλλαγών — όπως η εστίαση, η διασκέδαση και ο τουρισμός — όπου οι έλεγχοι πρόκειται να ενταθούν, ιδίως σε δημοφιλείς τουριστικούς προορισμούς με αυξημένη επισκεψιμότητα.
Η φορολογική αρχή διαπιστώνει ότι ορισμένες επιχειρήσεις χρησιμοποιούν POS που είναι συνδεδεμένα με παρόχους ή τραπεζικά ιδρύματα του εξωτερικού χωρίς να τα έχουν δηλώσει στα ηλεκτρονικά μητρώα της φορολογικής διοίκησης. Πρακτικά, η πληρωμή γίνεται κανονικά με τραπεζική κάρτα, αλλά τα στοιχεία της συναλλαγής δεν εμφανίζονται στα ηλεκτρονικά συστήματα παρακολούθησης της ΑΑΔΕ, με αποτέλεσμα μέρος των εσόδων να μην καταγράφεται επισήμως και οι εισπράξεις να καταλήγουν σε λογαριασμούς του εξωτερικού.
Με αυτή τη μεθοδολογία δυσχεραίνεται σημαντικά ο έλεγχος των πραγματικών οικονομικών στοιχείων των επιχειρήσεων και περιορίζεται η δυνατότητα διασταυρώσεων από τις φορολογικές αρχές. Η ΑΑΔΕ εξετάζει επίσης περιπτώσεις επιχειρήσεων που χρησιμοποιούν ταμειακές μηχανές ή μέσα πληρωμών τα οποία δεν έχουν καταχωριστεί στα ηλεκτρονικά μητρώα, προκειμένου να εντοπιστούν τυχόν αποκλίσεις μεταξύ πραγματικών και δηλωμένων εισπράξεων.
Σύμφωνα με τις εκτιμήσεις των ελεγκτικών αρχών, συχνά τα χρήματα μεταφέρονται αρχικά σε λογαριασμούς εξωτερικού και επιστρέφουν στην Ελλάδα με διαδικασίες που δυσκολεύουν τον εντοπισμό τους — ειδικά όταν πρόκειται για μεταφορές μέσω τραπεζών γειτονικών χωρών, όπου η μεταφορά και η διακίνηση εκτός τραπεζικού συστήματος είναι πιο εύκολη.
Νομικά, η χρήση POS παρόχου του εξωτερικού δεν απαγορεύεται, εφόσον το τερματικό έχει δηλωθεί στην ΑΑΔΕ και αποστέλλει τα απαιτούμενα στοιχεία συναλλαγών στα ηλεκτρονικά συστήματα της φορολογικής διοίκησης. Όταν όμως αυτό δεν συμβαίνει, οι παραβάσεις τιμωρούνται αυστηρά.
Για μη συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις εγκατάστασης και λειτουργίας POS προβλέπονται χρηματικές κυρώσεις, ενώ η μη διασύνδεση με τις ταμειακές μηχανές μπορεί να επιφέρει πρόστιμα που φτάνουν έως και τις 20.000 ευρώ, ανάλογα με το καθεστώς τήρησης βιβλίων της επιχείρησης. Αντίστοιχες σημαντικές κυρώσεις ισχύουν και για παρόχους υπηρεσιών πληρωμών που δεν τηρούν το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο.
Οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ αναμένεται να συνεχιστούν και να επεκταθούν, με στόχο την αποκάλυψη δικτύων μη δηλωμένων τερματικών και τη διασφάλιση της πλήρους καταγραφής των συναλλαγών στο ελληνικό φορολογικό σύστημα.
Πηγή: ot.gr
