Χιλιάδες φορολογούμενοι μπαίνουν στο «ραντάρ» της ΑΑΔΕ μετά την ολοκλήρωση της υποβολής των φορολογικών δηλώσεων, καθώς ενεργοποιείται νέο κύμα διασταυρώσεων με στόχο την αποκάλυψη αδήλωτων ή κρυφών εισοδημάτων.
Με τη βοήθεια ειδικών αλγορίθμων, οι φοροελεγκτικές υπηρεσίες θα εντοπίσουν περιπτώσεις όπου τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν συνάδουν με τις δαπάνες και την περιουσιακή εικόνα των φορολογουμένων. Ιδιαίτερο ενδιαφέρον θα δοθεί σε όσους δηλώνουν χαμηλά εισοδήματα αλλά πραγματοποιούν υπέρογκες καταναλωτικές δαπάνες· μετά τις πρώτες διασταυρώσεις, τουλάχιστον 12.000 φορολογούμενοι αναμένεται να λάβουν ειδοποιητήρια από την ΑΑΔΕ, με τα οποία θα κληθούν να δώσουν εξηγήσεις για παλιές φορολογικές αμαρτίες.
Βασικό «όπλο» των ελεγκτών αποτελεί το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP, μέσω του οποίου η ΑΑΔΕ αντλεί στοιχεία από τα πιστωτικά ιδρύματα και τα αντιπαραβάλλει με τα δηλωθέντα εισοδήματα. Παράλληλα, αξιοποιούνται πληροφορίες από τις βάσεις δεδομένων της φορολογικής διοίκησης για εισοδήματα, περιουσιακά στοιχεία και τραπεζικές συναλλαγές, δημιουργώντας ένα πολυεπίπεδο σύστημα ελέγχου που καλύπτει σχεδόν κάθε οικονομική δραστηριότητα του φορολογουμένου.
Όταν οι διασταυρώσεις εντοπίζουν ενδείξεις ανακριβούς δήλωσης ή αδήλωτων εισοδημάτων, ο φορολογούμενος θα λαμβάνει ειδοποίηση για την προσκόμιση δικαιολογητικών και παροχή εξηγήσεων στην αρμόδια ΔΟΥ ή στο ΚΕΦΟΔΕ.
Στο μικροσκόπιο μπαίνουν, μεταξύ άλλων, τα εξής στοιχεία:
- τόκοι τραπεζικών καταθέσεων και repos,
- αναδρομικές αποδοχές και πρόσθετες αμοιβές,
- μερίσματα,
- ηλεκτρονικές πληρωμές (κωδικοί 049-050),
- αποπληρωμές στεγαστικών και καταναλωτικών δανείων,
- ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής και υγείας,
- νοσήλια σε ιδιωτικές κλινικές,
- δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων,
- δαπάνες σταθερής και κινητής τηλεφωνίας,
- καταναλώσεις ηλεκτρικού ρεύματος άνω των 1.000 ευρώ,
- υψηλές καταναλώσεις νερού που μπορεί να αποκαλύπτουν αδήλωτες πισίνες,
- εισοδήματα από ενοίκια και βραχυχρόνιες μισθώσεις,
- στοιχεία ιδιοκατοίκησης,
- δηλώσεις φιλοξενίας και φιλοξενούμενων.
Μετά το πρώτο κύμα διασταυρώσεων, οι υποθέσεις με σοβαρές αποκλίσεις θα προωθηθούν σε δεύτερο στάδιο, όπου θα εφαρμοστούν οι λεγόμενες έμμεσες τεχνικές ελέγχου. Οι ελεγκτές θα αξιολογήσουν τη ρευστότητα, την καθαρή περιουσιακή θέση, τις τραπεζικές καταθέσεις, τις δαπάνες σε μετρητά και το συνολικό επίπεδο διαβίωσης, προκειμένου να προσδιοριστεί αν τα δηλωθέντα εισοδήματα επαρκούν για να καλύψουν τις πραγματικές οικονομικές δυνατότητες. Εφόσον διαπιστωθεί αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας, η ΑΑΔΕ θα προχωρά σε κατ’ εκτίμηση προσδιορισμό του φόρου.
Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στις υποθέσεις του φορολογικού έτους 2020, οι οποίες παραγράφονται στις 31 Δεκεμβρίου 2026. Γι’ αυτόν τον λόγο οι ελεγκτικές υπηρεσίες έχουν λάβει εντολή να επιταχύνουν την ολοκλήρωση των ελέγχων πριν την εκπνοή της προθεσμίας.
Πιο συγκεντρωμένα, οι έλεγχοι εστιάζουν κυρίως σε:
- φορολογούμενους που δηλώνουν χαμηλά εισοδήματα αλλά πραγματοποιούν υψηλές δαπάνες ή εμφανίζουν μεγάλες τραπεζικές καταθέσεις,
- όσους απέκτησαν εισοδήματα από το εξωτερικό (τόκους, συντάξεις, μισθούς κ.ά.) χωρίς να τα δηλώσουν,
- μισθωτούς και συνταξιούχους με αδήλωτα αναδρομικά ή πρόσθετες αποδοχές,
- ιδιοκτήτες ακινήτων με αδήλωτα εισοδήματα από ενοίκια ή βραχυχρόνιες μισθώσεις,
- επαγγελματίες που εμφανίζουν μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ ενώ καταγράφουν σημαντική οικονομική δραστηριότητα.
